Cómo calcular el IVA y la Base Imponible

Con motivo del incremento del IVA en España, nos pareció interesante incluir en la web donde tenemos publicados los precios de GEDEX instrucciones para que los clientes puedan calcular el importe de sus pedidos sin necesidad de llamarnos, con una simple multiplicación.

Tras la curiosa acogida que ha tenido la medida, en la que varios nuevos clientes nos han agradecido que explicásemos ese sencillo cálculo, hemos pensado ampliar un poco más el tema, incluyendo en este artículo todas las operaciones habituales.  Esperamos que puedan ser de ayuda a más de uno.

En todos los ejemplos usaremos como valor de la Base Imponible la variable base.  Igualmente, para el IVA, la Retención Fiscal y el Total de Factura usaremos iva, retención y total, respectivamente.

Para el ratio de IVA usaremos la variable iva% (con un valor actualmente de 0.18 = 18%)

Para el ratio de Retención Fiscal usaremos la variable ret%  (con un valor actualmente de 0.15  = 15% )

Cómo añadir el IVA a la Base Imponible, para calcular el Total de Factura

Fórmula:   total = base * (1+iva%)

En la calculadora tecleamos:

base * 1.18 =

Al multiplicar por 1 dejaríamos la base imponible tal cual, y al añadirle las 18 centésimas estamos aumentando el valor, hasta alcanzar el 100+18=118% del valor de la base imponible.

Cómo añadir el IVA y restar la Retención Fiscal a la Base Imponible

Fórmula:   total = base * (1+iva%-ret%)

En la calculadora tecleamos:

base * 1.03 =

Al multiplicar por 1 dejaríamos la base imponible tal cual, y al añadirle las 18 centésimas de IVA estamos aumentando el valor, y al restar 15 centésimas de la Retención Fiscal estamos reduciendo el valor, hasta alcanzar el 100+18-15=103% del valor de la base imponible.

Cómo calcular la Base Imponible, conociendo el Total de Factura, y sabiendo que no se ha aplicado Retención Fiscal

Fórmula:   base = total / (1+iva%)

En la calculadora tecleamos:

total / 1.18 =

Al dividir entre 1 dejaríamos la base imponible tal cual, y al añadirle las 18 centésimas de IVA estamos reduciendo el valor, hasta alcanzar el 100+18=118% cantidad que se divide del valor del Total de Factura para “desinflarlo” y convertirlo en la Base Imponible.

Cómo calcular la Base Imponible, conociendo el Total de Factura, sabiendo que se ha aplicado Retención Fiscal

Fórmula:   base = total / (1+iva%-ret%)

En la calculadora tecleamos:

total / 1.03 =

Al dividir entre 1 dejaríamos la base imponible tal cual, y al añadirle las 18 centésimas de IVA estamos reduciendo el valor, y al restar 15 centésimas de la Retención Fiscal estamos aumentando el valor, hasta alcanzar el 100+18-15=103% cantidad que se divide del valor del Total de Factura para “desinflarlo” y convertirlo en la Base Imponible.

Cómo calcular el IVA, conocida la Base Imponible

Fórmula:   total = base * iva%

En la calculadora tecleamos:

base * 0.18 =

Al multiplicar por las 18 centésimas estamos calculando valor del impuesto.

Resumen de cálculos

Para calcular el IVA de una Base Imponible, debemos multiplicarla por el ratio de IVA, sea por ejemplo 0.18

Para añadir a una Base Imponible el IVA, debemos multiplicarla por el ratio de IVA más uno, por ejemplo 1.18

Para descontar el IVA de un Total de Factura, debemos dividirlo por el ratio de IVA más uno, por ejemplo 1.18

Si en las multiplicaciones y divisiones empleamos el ratio (por ejemplo 0.18) conseguiremos calcular el importe de dicho ratio.

Si en las multiplicaciones empleamos el ratio más 1 (por ejemplo 1.18) conseguiremos calcular en un solo paso la suma del importe de dicho ratio más la Base Imponible.

Si en las divisiones empleamos el ratio de IVA más 1 (por ejemplo 1.18) conseguiremos calcular la Base Imponible.

Ejemplo

Dado un total de factura por importe total de 407,10 € queremos calcular la Base Imponible, sabiendo que no se ha aplicado retención fiscal.

En la calculadora:

407.10 / 1.18 =

Obtendremos en pantalla 345 €  lo cual corresponde al resultado buscado, la Base Imponible.

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Acerca de brindys

Manuel es un valenciano nacido en 1970, dedicado a la informática desde 1983. Licenciado en informática por la UPV, actualmente dirige la empresa Brindys Software. Manolo para los amigos, se dice que es buena persona, inteligente, despistado, rollero cuando le da por hablar, callado y amigo de sus amigos. Manuel Gonzalez grew up in Valencia, and graduated from the Universidad Politécnica de Valencia with a Bachelor of Computer Science. Surrounded by computers and source code since 1983, Manuel is an enterprenour - and probably a web addict - in charge of Brindys Software, a Spanish software company with worldwide customers, responsible for Manuel's coffee addiction.
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14 respuestas a Cómo calcular el IVA y la Base Imponible

  1. santos dijo:

    Hola, muchas gracias, me ha sido útil vuestros cálculos

  2. Sergio S. dijo:

    Estimados,
    Tengo una duda, el tope de la base imponible 66UF. Si un trabajador trabaja 20 días.
    El tope de la base imponible debe cambiar ?.
    Ej., (66/30) * 20. Ese sería el nuevo tope de la base imponible ?. Para un trabajador que no trabaja los 30 días.

    • brindys dijo:

      Sergio, para conocer la legislación laboral aplicable te recomendamos que contactes con un asesor laboral.
      En este post explicamos cómo calcular el IVA, la retención o la base imponible, pero siempre conociendo de antemano alguno de esos datos.
      Un saludo.

  3. leidy dijo:

    quiero saber cual es la base para calcular el iva para el 2011

    • brindys dijo:

      El IVA de la factura no es para un año, es una cantidad diferente en cada factura. El artículo explica cómo calcular el IVA y la Base imponible de una factura.
      Así que o bien usted está leyendo mal la factura, o está buscando esos datos en un documento que no es una factura, o bien está buscando a ciegas por internet sobre un tema diferente.
      Un saludo.

  4. Lidia dijo:

    Soy Lidia otra vez. Quería decir que me tienen que quedar 3600 netos después de pagar el iva y la cuota de autonomos. Gracias

    • brindys dijo:

      Mi consejo es que prestes tus servicios gratuitamente. Así el mundo será un sitio mejor para todos.
      O si prefieres entrar en el mundo del capitalismo, contrata a un gestor para que te lleve la contabilidad.
      Un saludo.

      • Mariela dijo:

        Hola, parece que algo no entiendo bien y nesesito una aclaracion.
        Por ejemplo tengo el importe total 80 dividiendo a 1.08= 74,70 y
        80-8%=73,60 Porque esta diferencia en las cuentas?

      • brindys dijo:

        Saludos Mariela. Tus cálculos son incorrectos, 80 dividido entre 1,08 = 74,074
        En tu segundo cálculo, 80-8% no es correcto, es 80 menos el 8% de 74,074 (no 80 menos el 8% de 80)
        Así, es 80 menos 5,9259 = 74,074
        En este ejemplo los decimales han sido redondeados a la tercera cifra, para mejorar la claridad del ejemplo.

  5. andreu queralt balague dijo:

    cobro un alquiler a una empresa del estado,es posible que me cobren el 21% de retencion? i despues tengo que pagar el 21% de Iva. Me gustaria sacar a mi la base imponible i olvidarme de los gestores. Muchas gracias.

    • brindys dijo:

      Gracias por contactar, Andreu. La retención la aplicas tú a tu inquilino. La base imponible la decides tú, que para eso eres quien alquila. Por tus dudas, creo que sí necesitas un gestor. Un saludo y enhorabuena.

  6. montesclaross@hotmail.com dijo:

    Hola Brindys, tengo una duda y como veo que se te da muy bien, te agradecería que me ayudaras, por favor. Estoy con el resumen del IVA , modelo 390. Tengo la cuota del IVA, por ejemplo 15.24€ que lleva un 18%. Necesito saber como calcular la base imponible. Teniendo la formula lo podré calcular para el resto de operaciones, que llevan otros tipos de IVA, como el 21%. Muchas gracias

    • brindys dijo:

      Saludos, MontesClaross.

      La fórmula despejada para conocer la Base Imponible, dado una cuota de IVA conocida, es:
      iva / 0,21

      En tu caso (IVA 18%) la fórmula será iva / 0,18 y te devolverá la Base Imponible.

      En ocasiones, el segundo céntimo no coincide con el valor real en la base imponible. Pero no es problema. Esto ocurre si tenemos bases imponibles que generan ivas con tres decimales. En esos casos, como se redondea a dos decimales, es normal que no coincida la base imponible verdadera con la base imponible calculada en la división.

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